תוכן עניינים
ובשנים האחרונות החוק עודכן. במדריך זה נבין מי חייב להפריש, מהו שיעור ההפרשה לפי ההכנסות, אילו הטבות מס קיימות ומה חשוב לדעת כדי לבנות עתיד פנסיוני בטוח.
מי חייב להפקיד לפנסיה
החוק מחייב כל עוסק עצמאי בגילאי 21–60 שהכנסתו החייבת מעל כמחצית השכר הממוצע במשק להפריש לפנסיה. החובה חלה רק לאחר שחלפו שישה חודשים מהיום שבו נרשמתם כעצמאים.
קריטריונים לחובת הפרשה
21-60 שנים
החובה מתחילה בגיל 21 ומסתיימת בגיל הפרישה
עוסק עצמאי
רשום במס הכנסה כעוסק עצמאי
מעל ½ שכר ממוצע
כ-6,658 ₪ לחודש (2025)
6 חודשים
מיום רישום כעוסק עצמאי
⚠️ פטורים וחריגים
- עצמאים עם הכנסה נמוכה מחצי השכר הממוצע אינם חייבים בהפרשה
- עוסקים שכבר מבוטחים בקרן פנסיה מקצועית (עורכי דין, רופאים וכו')
- עצמאים שמקבלים כבר פנסיה מהמדינה או מקרן אחרת
המלצה: בעלי עסק שהכנסתם נמוכה מאוד אינם חייבים, אך מומלץ להפקיד גם להם לצורכי ביטוח אבדן כושר עבודה וחיסכון לעתיד.
שיעורי הפרשה ומינימום הפקדה
עבור שנת 2025 נקבעו שיעורי ההפקדה כך:
📊 רמה 1: הכנסה נמוכה
עד מחצית השכר הממוצע
(עד 6,658 ₪ לחודש)
4.45%
~3,555 ₪
לשנה שלמה
📈 רמה 2: הכנסה בינונית
בין ½ לשכר הממוצע
(6,658-13,316 ₪ לחודש)
12.55%
על החלק העולה
הכנסה 10,000 ₪
ראו חישוב למטה
💎 רמה 3: הכנסה גבוהה
מעל השכר הממוצע
(מעל 13,316 ₪ לחודש)
רצוני
הטבות מס
על הפקדה וולונטרית
דוגמה לחישוב הפרשה - עצמאי עם הכנסה חודשית של 10,000 ₪
| רמת הכנסה | סכום החייב | שיעור הפרשה | סכום הפרשה |
|---|---|---|---|
| עד 6,658 ₪ | 6,658 ₪ | 4.45% | 296 ₪ |
| 6,658-10,000 ₪ | 3,342 ₪ | 12.55% | 419 ₪ |
| סה"כ | 10,000 ₪ | - | 715 ₪ |
עדכון שנתי: מומלץ לעקוב אחר פרסומי הביטוח הלאומי והאוצר לקראת כל שנה לקבלת הנתונים המעודכנים.
הטבות מס ומועדי הפקדה
ההפקדות לפנסיה מעניקות הטבות מס משמעותיות: ניתן לנכות את ההפקדה מההכנסה החייבת ולהקטין את מס ההכנסה.
💰 יתרונות מס
ההפקדה מופחתת מההכנסה החייבת
הפחתה ישירה במס שאתם משלמים
הגנה כספית במקרה של פציעה או מחלה
דוגמה לחיסכון במס (עצמאי עם הכנסה של 20,000 ₪ לחודש)
| פרט | ללא הפרשה לפנסיה | עם הפרשה לפנסיה | חיסכון |
|---|---|---|---|
| הכנסה חודשית | 20,000 ₪ | 20,000 ₪ | - |
| הפרשה לפנסיה (חודשית) | 0 ₪ | 1,500 ₪ | - |
| הכנסה חייבת | 20,000 ₪ | 18,500 ₪ | 1,500 ₪ |
| חיסכון במס (31%) | - | - | 465 ₪ |
⏰ מועדי הפקדה חשובים
31 בדצמבר
כדי ליהנות מהטבות מס לאותה שנה
הפקדות חודשיות
במקום להמתין לרגע האחרון
- ביטוח אבדן כושר עבודה מיידי
- מניעת עומס כספי בסוף השנה
- החלת תשואה על כל הסכום לאורך השנה
קנסות למי שלא מפקיד
עצמאי שלא עומד בחובת ההפקדה מסתכן בקנס מנהלי ובדרישה להפקיד את הסכום החסר לרשויות.
💸 סנקציות ואכיפה
עד 500 ₪
על אי עמידה בחובת ההפקדה
הפקדת הסכום החסר
בתוספת ריבית ופיגורים
ללא כיסוי אבדן כושר עבודה
חוסר רשת ביטחון
🛡️ חשיבות הביטוח לעצמאים
נוסף על הקנסות, בהיעדר ביטוח פנסיוני, העצמאי אינו מבוטח במקרה של אבדן כושר עבודה ונותר ללא רשת ביטחון.
קצבת נכות זמנית מקרן הפנסיה
קצבת נכות קבועה לכל החיים
קצבת שאירים למשפחה
המלצה: חשוב לשמור על משמעת הפקדה ולוודא שהקרן מקבלת את הסכומים בזמן.
טיפים לבחירת קרן ופיקוח
💰 השוו דמי ניהול
דמי הניהול בקרנות הפנסיה משפיעים משמעותית על החיסכון לאורך זמן.
- קרנות ברירת מחדל - דמי ניהול נמוכים
- התמקחות עם הקרן לתנאים טובים
- השוואה בין קרנות שונות
📈 בדקו את מסלולי ההשקעה
קרנות הפנסיה מציעות מסלולים שונים לפי גיל ורמת סיכון.
- מסלול כללי: איזון בין מניות לאג"ח
- מסלול מנייתי: דגש על מניות (גיל צעיר)
- מסלול אג"ח: שמרני יותר (קרוב לפרישה)
- מסלול שקלי: בלי חשיפה למטבע זר
📚 שקלו לפתוח קרן השתלמות
אמנם לא חובה, אך קרן השתלמות מאפשרת לחסוך כספים פטורים ממס.
- משיכה לאחר 6 שנים ללא מס
- גמישות בשימוש בכסף
- כלי חיסכון נוסף
🤝 עבודו עם סוכן אמין
אם אתם נעזרים בסוכן פנסיוני, ודאו שהוא פועל ברישיון ומספק ייעוץ נטול ניגוד עניינים.
- רישיון בתוקף מרשות שוק ההון
- ייעוץ מותאם אישית
- שקיפות בעמלות
- המלצות לא תלויות עמלה
לוח זמנים למעקב וניהול
בדיקת הפקדה וקבלת אישור
סקירת דוח שנתי וביצועים
בחינה מחדש של מסלול השקעה
השוואת קרנות והחלפה במידת הצורך
סיכום
פנסיה לעצמאים היא חובה שמטרתה להבטיח מקור הכנסה בגיל הפרישה ולהגן מפני אבדן כושר עבודה. חשוב להבין את שיעורי ההפרשה, לעקוב אחר מועדי ההפקדה ולנצל את הטבות המס שמציע החוק.
בחירה מושכלת של קרן פנסיה ודמי ניהול נמוכים תסייע לכם לצבור חיסכון משמעותי לגיל השלישי. זכרו: ככל שתתחילו מוקדם יותר, כך התשואה המצטברת תהיה גבוהה יותר.
רשימת פעולות לעצמאים:
- בדקו אם אתם חייבים בהפרשה לפנסיה
- חשבו את שיעור ההפרשה הנדרש
- בחרו קרן פנסיה עם דמי ניהול נמוכים
- קבעו מסלול השקעה מתאים לגילכם
- הגדירו הפקדה חודשית אוטומטית
- תעדו את ההפקדות לצורכי מס
💡 עצמאים חכמים לא רק מפרישים - הם מפרישים בזמן ובחכמה!